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香港赛马会内部资料库 北方邦际:中信修投证券股份有限公司合于
日期:2019-12-02 来源:本站原创 浏览次数:

  中信修投证券股份有限公司(以下简称“中信修投”)举动北方国际配合伙份有限公司(以下简称“北方国际”、“上市公司”、净水源子公司中标两香港马会特码玄机图 个“公司”)刊行股份及支产生金添置资产并召募配套资金(以下简称“本次交往”)的独立财政照料,对标的资产中采用墟市法评估的闭联资产正在2017年12月 31 日的减值测试举办了核查,并宣告看法如下:

  本公司向北方工业科技有限公司(以下简称“北方科技”)、江苏悦达集团有限公司(以下简称“江苏悦达”)、天津中辰番茄成品有限公司(以下简称“天津中辰”) 3家交往对方选用刊行股份及支产生金办法,添置5家标的公司股权;个中向江苏悦达、天津中辰仅支出股份对价,向北方科技支出股份对价和现金对价。香港赛马会内部资料库 5家标的公司股权别离为中国北方车辆有限公司(以下简称“北方车辆”)100.00%股权、北方万国物流有限公司(以下简称“北方物流”) 51.00%股权、广州北方机电繁荣有限公司(以下简称“北方机电”) 51.00%股权、广州北方新能源本事有限公司(以下简称“北方新能源”) 51.00%股权、深圳华特99.00%股份。遵循北京天健兴业资产评估有限公司(以下简称“天健兴业评估”)出具的并经国务院国资委注册的标的资产评估申报,以2015年9月 30 日为评估基准日,上述标的资产的评估值为164,557.09万元,标的资产的交往作价为164,557.09万元。

  本次交往采用询价办法向不堪过10名特定投资者非公然荒行股票召募配套资金,召募配套资金总额为19,500.00万元,不堪过本次拟添置资产交往价钱的100.00%,个中6,000.00万元用于深圳华特临蓐基地土地厂房购买项目, 13,500.00万元用于支产生金对价。最终确定的刊行对象为易方达资产统治有限公司、西藏泓涵股权投资统治有限公司、北信瑞丰基金统治有限公司、九泰基金统治有限公司,刊行价钱为25.20元/股,新增股份数目7,738,095 股,召募资金总额为194,999,994.00元。

  遵循本次重组计划,本公司拟添置的标的资产为交往对方持有的北方车辆100%股权、北方物流51%股权、北方机电51%股权、北方新能源51%股权、深圳华特99%股份。遵循工商主管部分核发的《准予改造注册(注册)通告书》、《改造(注册)通告书》、工商注册根本音讯查问单、投资者改造通告书等工商改造注册或注册文献,以及标的公司最新的公司章程、生意牌照等文献原料,交往对方持有的标的资产已过户至本公司名下,标的公司已落成相应的工商改造注册或注册手续,本公司已合法持有标的资产。

  遵循致同管帐师工作所(异常平淡共同)出具的致同验字( 2016 )第110ZA0684号《验资申报》,北方国际已收到新增注册本钱黎民币93,707,869元,改造后的注册本钱为黎民币505,265,512元。

  遵循中国证券注册结算有限仔肩公司深圳分公司于2016年12月 12 日出具的 《股份注册申请受理确认书》和《证券持有人名册》,香港赛马会内部资料库 确认本次重组的闭联新股注册到账后将正式列入上市公司的股东名册。本公司本次向交往对方非公然荒行的新股数目为93,707,869股,刊行落成后北方国际的股份数目为505,265,512股。遵循《北方国际配合伙份有限公司刊行股份及支产生金添置资产并召募配套资金暨相闭交往实践状况之新增股份改观申报及上市告示书》,上述非公然荒行93,707,869股A股股份的上市日期为2016年12月 19 日。

  本公司与中信修投于2016年12月 7 日向最终确定的团体认购对象发出了《北方国际配合伙份有限公司刊行股份及支产生金添置资产并召募配套资金暨相闭交往之非公然荒行股票缴款通告》(以下简称“《缴款通告》”),条件团体认购对象遵循《缴款通告》向指定账户足额缴纳认购款。遵循致同出具的《北方国际配合伙份有限公司验资申报》(致同验字(2016)第110ZA0699号),截至2016年12月 12 日,本公司共计召募资金194,999,994元,扣除承销用度9,600,000元后,本公司现实召募资金净额为 185,399,994元,个中股本7,738,095元,本钱公积177,661,899元。

  遵循中国证券注册结算有限仔肩公司深圳分公司于2016年12月 21 日出具的 《股份注册申请受理确认书》和《证券持有人名册》,确认本次召募配套资金的闭联新股注册到账后将正式列入上市公司的股东名册。本公司本次召募配套资金非公然荒行的新股数目为7,738,095股,刊行落成后北方国际的股份数目为513,003,607股。

  本次交往中,深圳华特采用资产根蒂法评估结果举动订价根蒂,个中无形资产中的专利本事采用收益法举办评估,土地操纵权采用墟市法举办评估。本公司就本次交往中采用收益法、墟市法评估的深圳华特无形资产补充计划,与交往对方北方科技签定了《赢余预测补充条约》,深圳华特闭联土地操纵权减值测试及补充条件商定如下:

  关于采用墟市法评估的土地操纵权,东博老股民: 管家婆论谈手机站27735 两三。补充时候为本次交往实践完毕后延续三个管帐年度,即2016年、 2017年、 2018年。上市公司应正在补充时候内每个管帐年度完结时, 礼聘拥有证券从业资历的中介机构对土地操纵权举办减值测试,并出具专项审核看法。若土地操纵权发作减值,则北方科技该当参照条约商定向上市公司举办股份补充,补没收式如下:

  北京天健兴业资产评估有限公司出具了《深圳华特容器股份有限公司土地操纵权公平价钱资产评估申报》(天兴评报字 (2018) 第 0748 号),申报中对上述土地操纵权闭联评估状况如下:

  ( 1 ) 评估宗旨 : 遵循北方国际正在《北方国际配合伙份有限公司刊行股份及支产生金添置资产并召募配套资金暨相闭交往申报书》中闭联同意,关于采用墟市法评估的深圳华特的土地操纵权,需求正在交往实践完毕后延续三个管帐年度2016 年、 2017 年、 2018 年对土地操纵权举办减值测试。于是需求对涉及到的深圳华特的土地操纵权正在 2017 年 12 月 31 日的公平价钱举办评估,为该经济动作供应价钱参考按照。

  (3 )评估边界: 评估边界为深圳华特两宗工业用地,别离为深圳华特自用的位于深圳福永镇重庆道深圳华特厂区用地以及位于上海市南汇区新场镇 36 街坊 41/68 丘上海分公司用地。

  (7) 评估结论: 经评估, 纳入本次评估边界的土地操纵权于评估基准日的账面值为 1,653.62 万元,评估价钱为 7,044.60 万元。

  遵循致同管帐师工作所(异常平淡共同)出具的 《北方国际配合伙份有限公司闭于巨大资产重组深圳华特容器股份有限公司闭联土地操纵权减值测试申报的专项审核申报》(致同专字(2018)第 110ZA5691 号), 北方国际统治层编造的《北方国际配合伙份有限公司闭于巨大资产重组深圳华特容器股份有限公司闭联土地操纵权 2017 年减值测试申报》以及天健兴业评估出具的《深圳华特容器股份有限公司土地操纵权公平价钱资产评估申报》( 天兴评报字 (2018 ) 第0748 号) :遵循巨大资产重组评估基准日 2015 年 9 月 30 日的评估结果,深圳华特闭联土地操纵权评估价钱为 5,569.47 万元; 2017 年 12 月 31 日,减值测试资产深圳华特土地操纵权评估价钱为 7,044.60 万元。 经测试,截至 2017 年 12月 31 日止,深圳华特土地操纵权不存正在减值迹象。

  中信修投通过与标的公司 、 上市公司高管职员举办互换,查阅闭联条约与专项审核申报,对标的资产中采用墟市法评估的闭联资产减值测试状况举办了核查。

  上市公司曾经编造了巨大资产重组深圳华特容器股份有限公司闭联土地操纵权2017年减值测试申报,审计机构对减值测试申报出具了审核申报;遵循减值测试申报和审核申报, 2017年12月 31 日,减值测试资产深圳华特土地操纵权评估价钱为7,044.60万元,比拟巨大资产重组时以2015年9月 30 日为评估基准日的评估价钱5,569.47万元,未发作减值。